Закарпатська митниця не поспішає боротися з "валютною контрабандою"?

14 грудня 2022 року громадянин України (позивач у справі) керував мікроавтобусом Mercedes Sprinter, який виїжджав з території України через митний пост «Дякове» Закарпатської митниці в напрямку Румунії. У салоні перебувало вісім пасажирів. Митний контроль на українському боці транспортний засіб проходив через «зелений коридор», тобто без декларування товарів чи валют.

Після перетину українського кордону, вже на румунській стороні, у рюкзаку водія митники Румунії виявили 319 650 євро готівкою, які не були задекларовані. Позивач на місці був оштрафований румунською стороною на суму 15 000 лей.

У подальшому, 23 грудня 2022 року Закарпатська митниця отримала офіційне повідомлення від румунських органів про інцидент. У відповідь на це митниця відкрила провадження за ч. 1 ст. 471 Митного кодексу України – порушення порядку проходження митного контролю (недекларування валютних цінностей).

Протокол про порушення був складений 9 квітня 2024 року – майже півтора роки після події, а 20 червня 2024 року митниця видала постанову, якою визнала перевізника винним і наклала штраф у розмірі 2  389  135 грн. (що становило 20% від суми перевищення ліміту в 10 000 євро, дозволених до вивезення без декларації).

Позиція позивача полягала в тому, що валюта не належала йому, а її передали пасажири вже після перетину українського кордону, перед в’їздом у Румунію, оскільки самі боялися перевірки. Він визнав, що погодився перевезти гроші, проте вважав, що митні правила України не порушував, бо переміщення коштів через українську межу не здійснював. До того ж, йому не була вручена копія протоколу вчасно, і він не був належно повідомлений про розгляд справи митницею – більшість поштових повідомлень поверталися, а деякі вручались іншим особам або залишались без підпису. Участі у провадженні він не брав, адже перебував за кордоном, про засідання не знав, права на захист реалізувати не зміг.

Позиція суду щодо відвертого "затягування" справи митницею

Кельменецький районний суд визнав, що Закарпатська митниця: не надала належних доказів, що валюта справді перевозилась через митний кордон України водієм; не забезпечила присутність позивача на розгляді справи, чим порушила його право на захист; пропустила 6-місячний строк для накладення адміністративного стягнення, який почався ще у грудні 2022 року, а постанову видали лише в червні 2024 року.

Крім того, суд зазначив, що були допитані лише двоє з восьми пасажирів, а інші пояснення не збиралися. Частину доказів (зокрема документи від румунської сторони) було долучено без належного перекладу або підтвердження, що послаблює їхню доказову силу.

З урахуванням усіх обставин, суд ухвалив:

• визнати протиправною та скасувати постанову Закарпатської митниці від 20.06.2024 у справі №0220/30500/24;

• закрити провадження у справі про порушення митних правил у зв’язку із закінченням строку притягнення до відповідальності (відповідно до п.7 ч.1 ст. 247 КУпАП).

Таким чином, суд визнав дії митного органу незаконними як через порушення процедури, так і через недостатність доказів для кваліфікації дій позивача як порушення митних правил.